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银行从业《公司信贷》第一章重点:信贷种类

2017-06-27 10:33:00 来源:新东方在线发表评论

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  公司信贷的种类

  公司信贷是银行的主要资产业务,它可以按照一定的分类方法和分类标准划分为不同的种类,以反映信贷品种的特点和信贷资产结构,从而便于贷款管理。由于贷款是公司信贷的主要品种,下面主要介绍贷款的相关种类。

  按照币种分类

  按照币种不同,贷款可以分为人民币贷款和外汇贷款。人民币贷款是指以我国的法定货币(即人民币)为借贷货币的贷款;外汇贷款是指以外汇作为借贷货币的贷款。我国现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元。

  按贷款期限分类

  按照期限不同,贷款可以分为活期贷款、定期贷款和透支三类。

  (1)活期贷款。活期贷款是指偿还期不确定、可以由银行随时发出通知收回的贷款。它的特点是,对银行而言灵活性较强。 。

  (2)定期贷款。定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期限的长短又可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

  短期贷款:指贷款期限在1年以内(含1年)的各种贷款。

  中期贷款:指贷款期限在1年以上(不含1年)、5年以下(含5年)的各种贷款。长期贷款:指贷款期限在5年(不含5年)以上的各种贷款。

  (3)透支。透支是指在银行授予的限额内,存款人或信用卡持卡人因为急需资金而支出的、超过存款一定数量货币的活动。它的特点在于,没有具体的提款时间和还款时间,但通常有一个最长还款期限。透支分为存款账户透支和信用卡透支两类。

  按照信用支付方式分类

  按照信用支付方式分类,公司信贷包括银行贷款、银行保函、银行承兑、信用证、信贷承诺、减免交易 保证金等。

  (1)银行贷款。银行贷款是指商业银行或其他信用机构以一定利率、偿还期和担保方式等为条件,将货币资金使用权转让给其他资金使用者的信用活动。

  (2)银行保函。银行保函是指客户与银行约定,在一定的期限内,当客户不能对其债权人(或受益人)按照合同规定履行某种义务时,由银行按照约定承担连带责任,代为偿付债务或给予赔偿的一种公司信贷业务。

  (3)银行承兑。银行承兑是与商业承兑相对应的概念。它是指银行在商业汇票上签章并承诺按照出票人指示到期付款的经济行为。

  (4)信用证。信用证是指由银行根据信用证相关法律法规、按照客户的要求和指示所开立的、有条件的承诺付款的书面文件。按照使用地域的不同,信用证包括国内信用证和国际信用证。

  (5)信贷承诺。信贷承诺是指银行或其他信用机构向客户做出的、在未来一定时间内、按照商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺。在客户满足贷款承诺中约定条件的情况下,银行或其他信用机构有义务按照信贷承诺为客户提供约定的贷款或信用支持。

  (6)减免交易保证金。减免交易保证金也是银行信贷的一种,它是指通过银行承担交易中的信用风险而为客户做出的减免安排,因而是信用支持的一种形式。

  按照贷款对象分类

  按照贷款对象的部门不同,可以分为工业贷款、农业贷款、商业贷款、科技贷款和消费贷款。5.按照贷款用途分类

  按照实际贷款用途分类,可以分为流动资金贷款和固定资金贷款。

  (1)流动资金贷款。指由于借款人生产经营过程中的周转资金需要而发放的贷款。根据期限不同,它主要分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。

  (2)固定资金贷款。指由于借款人在建筑、安装、维修等固定资产更新改造中的资金需要而发放的贷款。它包括基本建设贷款和技术改造贷款。

  基本建设贷款:指独立核算并具有偿付能力的企业和国家批准的建设单位在当地经营性的建筑、安装和扩建工程中,由于自筹资金不足而需要银行发放的贷款。它主要适用于在新建、改建和扩建工程中发生的建筑安装工程费用以及设备、工程器具购置费和其他所有费用。

  技术改造贷款:指对符合贷款条件的企事业单位进行技术改造、设备更新和与之相关的少量土地建筑工程所需要资金不足而发放的贷款。

  按照贷款偿还方式分类

  (1)一次性偿还贷款。一次性偿还贷款是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款。其利息可以分期偿还,也可以在归还本金时一次性付清。一般来说,短期的临时性、周转性贷款都是采用一次性偿还的方式。

  (2)分期偿还贷款。分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。中长期贷款多采用分期偿还方式,比如中长期房屋按揭贷款还需要按季或按月偿还贷款。

  按照贷款保障条件分类

  按照贷款保障条件,银行贷款可以分为担保贷款、信用贷款和票据贴现。

  (1)担保贷款。担保贷款是指具有一定财产或信用作为还款保证的贷款。按照担保方式不同,担保贷款又可以分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。担保贷款的特点在于,银行承担的风险相对较小,但担保贷款手续比较复杂,评估费用和保管费用等导致客户承担的贷款成本较高。

  抵押贷款:指以借款人或第三人的财产作为抵押物而发放的贷款。如果借款人不能按期还本付息,银行将行使抵押权,处理抵押物以收回贷款。

  质押贷款:指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物而发放的贷款。如果不能按期还本付息,银行将行使质押权,处理质押物以收回贷款。

  保证贷款:指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按照约定承担一般保证责任或连带保证责任而发放的贷款。在发放担保贷款时,银行一般要求保证人提供连带责任保证。

  (2)信用贷款。信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物、质押物或第三方保证而发放的贷款。特点在于不需要保证和抵押,仅凭借款人的信用就可以取得贷款。银行发放信用贷款风险较大,要收取较高利息,要从严审查。一般仅向实力雄厚、信誉显著的借款人发放,并且期限相对较短。

  (3)票据贴现。票据贴现是指银行应客户要求以现金或活期存款买进客户持有的、未到期的商业票据的方式而发放的贷款。

  票据贴现实际上是一种以票据为担保而对持票人发放的一种特殊贷款。票据贴现的期限一般都比较短。是一种短期贷款。

  票据贴现实行预扣利息,票据到期后银行可向票据载明的付款人收取款项。由于票据管理严格,承兑人信誉良好,因而这种贷款的安全性和流动性都比较好。

  按照贷款质量分类

  按照国际通行的贷款质量分类方法和中国人民银行制定的《贷款风险分类指导原则》(2001),根据贷款质量不同,可以将风险程度不同的银行贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

  (1)正常贷款。指借款人能够履行合同、有充分把握按时足额还本付息的贷款。

  (2)关注贷款。指贷款本息偿还仍然正常,但出现了一些可能影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续存在下去,就可能影响贷款的偿还,因而需要对它进行关注或监控。

  (3)次级贷款。指借款人依靠其正常的经营无法偿还贷款本息,而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款,这表明借款人的还款能力出现了明显问题。

  (4)可疑贷款。指借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行抵(质)押担保也肯定会造成部分损失。这类贷款具有次级贷款的所有特征,但程度更加严重。

  (5)损失贷款。指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回或者只能收回极少本息的贷款。

  按照贷款自主程度分类

  (1)委托贷款。委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金,根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等,由银行(即受托人)代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

  特点在于,资金由委托人提供,银行不垫款,也不承担风险,银行只按照一定比例收取相应的手续费。

  (2)特定贷款。特定贷款是指根据国家政策需要、由国务院批准、并由财政对贷款可能造成的损失进行补偿、由国家责成银行发放的贷款。

  (3)银团贷款。银团贷款又称为辛迪加贷款,它是指由两家或两家以上的银行、按照同样的贷款条件、共同使用一份贷款协议、按照约定的时间和比例向借款人发放的、由其中一家银行共同代为管理的贷款。

  特点在于金额大、期限长,有多家银行参与贷款,因而资金供给充裕,项目较易获得成功。(4)自营贷款。自营贷款是指银行通过合法筹集资金而自主发放的贷款。

  特点在于,银行负责收回本息,风险全部由银行自己承担。

  本文选自新东方在线论坛。


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